2017-68湖南工业大学固定资产验收管理办法

作者: 时间:2017-06-30 点击数:

  湖南工业文件

 湖工大政字〔201768

 

 

湖南工业大学固定资产验收管理办法

  

第一章   总 则

 

第一条  为加强学校固定资产管理,规范固定资产验收工作,根据《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)和《湖南工业大学固定资产管理办法》,特制定本办法。

第二条  固定资产验收是指对通过购置、基本建设、自制、接受捐赠等方式获得,达到固定资产核算标准的房屋、图书、仪器设备、家具等固定资产的验收。

 

第二章验收的方式和依据

 

第三条  验收方法分为自行组织验收和资产管理处组织验收。

(一)自行组织验收。资产使用单位自行组织固定资产验收,由资产使用单位组织验收小组与供应商一起进行验收,做好相应的验收记录:

1、在资产管理员的陪同下,由技术人员按照使用说明书或操作规程试机。

2、对照仪器说明书,认真进行各种技术参数测试,检查资产的技术指标是否达到要求。

3、试机时要认真作好记录。

4、进口仪器设备的验收,按商检部门的有关规定进行。

(二)资产管理处组织验收。根据资产使用单位验收申请,由资产管理处组织验收小组与供应商进行验收,做好技术操作、验收须有完备的验收记录。

 

第四条  验收依据签订的资产采购合同进口仪器设备采购协议书、产品说明书等进行。

 

第三章   验收要求、内容及程序

 

第五条  固定资产购建完成后,必须进行严格验收,并到资产管理处办理建账、建卡等手续。凡未经验收建账的固定资产,财务处不得报账。

(一)资产使用单位填写《湖南工业大学固定资产验收申请表》。

(二)新建房屋、构筑物和基建维修工程的验收,由基建处负责组织财务处、资产管理处、审计处等验收,并保存相关资料。

(三)图书馆资料购回后,由图书馆资产管理员负责清点验收,将造册清单(含码洋和实洋)输入相关的图书馆管理系统;各院系资料室收藏的图书资料购回后,其验收建账按照上述办法进行;保存相关资料。

 

第六条  验收准备工作  由资产使用单位准备资产验收资料。

 

第七条  验收的一般步骤

(一)由资产使用单位组织自行验收,合格后,申请验收。资产管理处组织审计、财务处、专家等验收小组参加验收工作,做详细记录。

(二)外观检查:

1、检查物品内外包装是否完好,有无破损、碰伤、浸湿、受潮、变形等情况。

2、检查物品外表有无残损、锈蚀、碰伤等。

(三)安装调试验收,一般由资产使用单位负责完成。

(四)数量检查:

1、供货合同、补充协议为依据,检查主机、附件的规格、型号配置及数量,并逐件清查核对。

2、检查相应资料是否齐全,如仪器说明书、操作规程、检修手册、产品检验合格证书等。

3、做好数量验收记录,写明验收地点、时间、参加人员、品名、应收和实收数量。

第八条  家具设备验收

1、验收与登录:使用单位自行验收,对资产进行使用性能、技术参数、数量符合情况等验收。资产管理处组织验收小组验收合格后,填写《湖南工业大学固定资产验收报告》(附件3)或《湖南工业大学大型及大宗仪器设备验收报告》(附件4),政府采购项目还必须附上《政府采购验收结算书》(附件5)。

各单位资产管理人员在学校固定资产管理系统填入资产信息,领用人在学校固定资产管理系统予以确认,单台套10万元以上的资产还需使用部门主管资产领导予以确认。

1)批量采购合同金额低于40万元,且单台(套)价格不超过10万元的资产验收时,资产管理处与使用部门的分管领导、资产管理员、实验室主任、资产使用人员、技术人员组成验收小组验收;

2)批量采购合同金额高于40万元(含40万元)并低于100万元,或者单台(套)价格超过10万元(含10万元)并低于40万元的大型及大宗仪器设备验收时,由资产管理处、资产管理委员会成员与使用部门的负责人、资产管理员、实验室主任、资产使用人员、技术人员组成验收小组验收,同时聘请校内专家参加技术验收;

3)批量采购合同金额高于100万元(含100万元),或者单台(套)价格超过40万元(含40万元)大型及大宗仪器设备验收时,由资产管理处、资产管理委员会成员与使用部门的负责人、资产管理员、实验室主任、资产使用人员、技术人员组成验收小组验收,同时聘请校外专家参加技术验收;

2、审核:资产管理处人员负责对合同、发票、资产登录及相关人员资产管理系统确认情况进行审核。

3、资产管理处审核通过后,打印验收单并加盖“验收专用章”提交财务处审核报账。4、入账:资产管理处网上归口审核及财务处财务审核通过,完成资产入账。

 

第九条  验收结论一般由验收小组出具,主要情形如下:

(一)验收合格,验收小组出具相应的验收证明,并经验收人员确认签字,验收工作完毕。

(二)验收时发现存在问题,且与合同严重冲突的、或与合同不符的、或已不能满足使用单位需要的设备,验收小组将验收结果定义为不合格。

对未按本规定进行验收和按本规定验收界定为不合格的固定资产购置,资产管理处不得进行实物明细账登记,财务处不得支付相应的款项。

 

第四章   监 督

 

第十条  学校监察、审计等部门负责对固定资产购置验收、记账、登卡等工作进行监督检查。

 

十一条  本规定由资产管理处负责解释。 本规定自2017年月1日起施行。未尽事宜按国家有关规定执行。

 

 

 

附件1《湖南工业大学固定资产验收申请表》

附件2《湖南工业大学固定资产开箱交接表》

附件3湖南工业大学固定资产验收报告》

附件4《湖南工业大学大型及大宗仪器设备验收报告》

附件5 政府采购项目还必须附上《政府采购验收结算书》

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件1

湖南工业大学固定资产验收申请表

申报单位:                                           申报时间:

项目名称

 

合同号

 

项目金额

 

资产存放地点

 

合同签订日期

 

到货日期

 

申请验收日期

 

使用单位验收责任人

 

联系电话

 

验收条件

资产实物状态(主件、附件的数量、型号、规格、生产厂家是否符合合同要求,随机资料是否齐全)

 

设备责任人签字:

           

资产运行环境、条件是否完全满足需要

 

设备责任人签字:

           

人员培训情况

 

实验室负责人签字:

           

资产技术性能是否符合合同要求,试运行或调试情况是否正常

 

使用部门技术人员签字:

           

使用部门意见

 

 

 

使用部门领导签字:

           

资产管理处意见

 

 

 

资产管理处领导签字:

           










附件2

湖南工业大学固定资产开箱交接表

日期:                    使用单位:                供应商:               联系电话(公司座机):              合同号:

序号

资产名称

型号规格

数量

出厂号码

出厂日期

生产厂家

存放地点

备注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

         使用方签字:                                      供应方签字:


附件3

湖南工业大学固定资产验收报告

使用部门(盖章)

 

项目名称

 

安装地点

 

供货厂商

 

合同号

 

合同金额

 

合同到货时间

 

实际到货时间

 

验收项目

资产型号规格功能是否与合同相符

 

资产及附件数量是否与合同相符

 

安装调试情况及试运行时间

 

说明书及相关资料是否齐全

 

其他

 

验收结论

 

验收人员签字

供货方代表

 

使用部门参与验收人员

 

使用部门领导

 

资产管理处验收人

 

验收时间

 








注:1.使用部门参与验收人员必须包括实验室主任、资产管理员、资产使用人员、院级专家。2.在其它验收项目栏中要注明培训情况(含接受培训的教师名单)


附件4

湖南工业大学大型及大宗仪器设备验收报告

 

项目名称

 

合 同 号

 

设备名称

 

规格型号

 

使用部门

 

供货单位

 

验收专家意见:(安装调试、试运行状况、技术性能指标、培训情况等)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

验收专家签字:

       

验收小组验收结论:

 

 

 

 

 

 

验收小组组长:

 

     

      收  人       

使用部门资产管理员

 

实验室主任、项目负责人及使用人

 

使用部门领导

 

资委会成员代表

 

资产管理处代表

 






备注:1.本表中提及的大型及大宗仪器设备是指单价在人民币10万元(含10万元)以上或大宗物资设备(含成套)在40万元(含40万元)以上的仪器设备;政府采购项目必须附上政府采购验收结算书。2.验收专家不得少于3人。3.技术性能指标,包括是否达到了合同中的所有技术要求,并要求进行1-3项主要性能指标的现场测试,测试结果如何。4.培训情况,要注明培训人员名单及培训结果。5.测试结果(实验数据)要存档。


政府采购验收结算书

 

 

 

 

 

政府采购计划编号:

 

 

 

 

 

        

序号

 货物名称

型号及规格

计量单位

数量

单价

金额

第一联存根联

第二联国库集中支付联

第三联单位财务部门联

第四联供应商联

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

共计人民币(大写):                                    

 

中标供应商

 

 

验收人

技术部门人员:

 

 

单位验收意见(公章)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

财务部门人员:

 

 

         

 




























附件5


附件:6

湖南工业大学实验耗材验收申请表

申报单位:                                           申报时间:

项目名称

 

 

合同号

 

 

项目金额

 

 

仪器存放地点

 

 

合同签订日期

 

到货日期

 

 

申请验收日期

 

使用单位验收责任人

 

 

联系电话

 

验收条件

耗材实物状态(数量、型号、规格、生产厂家是否符合合同要求,随机资料是否齐全)

 

 

 

 

使用人签字:

实验室主任:

           

 

 

 

 

                                       资产管理人员签字:

           

使用部门意见

 

 

 

使用部门领导签字:

           

资产管理处意见

 

 

 

 

资产管理处领导签字:

              










附件7:湖南工业大学实验耗材验收抽检表

 

使用院部

抽检耗材名称

规格

耗材数量

  耗材是否合格

院部签字

备注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

验收时间

 

耗材类别

 

使用人意见

                                                                         

 

   

实验室主任

                                                                          

 

       

使用部门负责人

                                                                         

       

资委会成员代表

                                                                         

                                          

资产处负责人

 

 

      

 

 

附件8 湖南工业大学仪器设备验收工作流程图

 

 




 
 

使用部门完成验收准备工作

 



 

  
































 
 

仪器设备单台(套)价值在200元以上 1000 元以下且使用年限在2年以上的物品列为低值耐用品,填入低值耐用品(含工具)登记账和录入低值耐用品管理系统。

 

 
 
 

仪器设备单台(套)价值在1000元以上(含1000元)、能独立使用且使用寿命在1年以上的(不能独立使用的设备应与主机合并管理),录入湖南工业大学仪器设备管理系统。

 

 



















 
 

由资产管理处人员、仪器设备招标采购领导小组部门代表、专家以及使用部门的部门负责人、实验室主任、资产管理员、设备使用人员组成验收小组与供货商一起对仪器设备进行实物验收和技术验收

 
 
 

由资产管理处人员、使用部门的实验室主任、资产管理员、设备使用人员、部门负责人、专家等组成验收小组与供货商一起对仪器设备进行实物验收和技术验收

 
 
 

由资产管理处人员以及使用部门的实验室主任、资产管理员、设备使用人员、技术人员、部门负责人等组成验收小组与供货商一起对仪器设备进行实物验收和技术验收

 



























 

验收不合格

 






 
 

合同金额高于40万元(含40万元)并低于100万元,或者单台套价值超过10万元(含10万元)并低于40万元的大型及大宗仪器设备

 

 

 

 




 

 

 

 

 

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